Gedaan met laden. U bevindt zich op: Vergelijk BBC 2020 en BBC 3.0 Financieel beleid en beheer (BBC)

Vergelijk BBC 2020 en BBC 3.0

Vergelijk de samenstelling van de beleidsrapporten van BBC 2020 en BBC 3.0 in onderstaande concordantietabel. Raadpleeg ook de schema’s en rekeningstelsels van BBC 3.0

Meerjarenplan

Meerjarenplan 2020-2025Meerjarenplan 2026-2031
Strategische nota

Omschrijving van de beleidsdoelstellingen (BDS) met prioritaire acties (en omschrijving van die prioritaire acties), met een overzicht van verwachte ontvangsten en uitgaven (opgesplitst voor exploitatie, investering en financiering):

  • per prioritaire actie
  • voor het totaal van de niet-prioritaire acties voor diezelfde BDS
  • voor het totaal per BDS

Een beleidsverklaring (beschrijving gepland beleid + financiële kerncijfers elk jaar meerjarenplan)

Overzicht van alle beleidsdoelstellingen

Omschrijving prioritaire acties met verwachte ontvangsten en uitgaven (geen opsplitsing voor exploitatie, investering en financiering) en verwijzing naar de BDS waarin ze kaderen

Overzicht BDS zonder prioritaire acties
Verwijzing naar overzicht van alle BDS, actie(plannen) met ramingen
Verwijzing naar overzicht van alle BDS, actie(plannen) met ramingen
Bij aanpassing meerjarenplan: (alleen) wijzigingen van strategische nota en motivering wijzigingBij aanpassing meerjarenplan: motivering wijziging + aangepaste strategische nota met aanduiding van wijzigingen t.o.v. vorige situatie
Financiële nota

Schema M1: financieel doelstellingenplan = verwachte ontvangsten en uitgaven:

  • per prioritaire BDS
  • voor het totaal van de niet-prioritaire BDS
  • voor het totaal van de zaken niet in BDS zijn vervat;

Schema M1: financieel doelstellingenplan = verwachte uitgaven en ontvangsten:

  • per BDS (alle BDS, dus zowel de prioritaire als de andere)
  • voor het totaal van de zaken niet in BDS vervat
  • geen opsplitsing voor exploitatie, investering en financiering
Schema M2: staat van het financieel evenwichtSchema M2: staat van het financieel evenwicht (identiek)
Schema M3: overzicht van de kredietenSchema M3: overzicht van de kredieten (identiek, 1 boekjaar)
Bij aanpassing meerjarenplan: aangepaste schema’s

Bij aanpassing meerjarenplan: aangepaste schema’s (W) met aanduiding van wijzigingen t.o.v. vorige situatie

Schema M3 (W): 1 boekjaar of 2 boekjaren (situatie vermelden)

Toelichting

Schema T1: uitgaven/ontvangsten functioneel

Schema T1: uitgaven/ontvangsten functioneel: geen opsplitsing voor exploitatie, investering en financiering

Schema T2: uitgaven/ontvangsten economischSchema T2: uitgaven/ontvangsten economisch (retributies/boetes zichtbaar)
Schema T3: investeringsprojecten (per prioritaire actie of actieplan)

Schema T4: financiële schulden

Schema T3: evolutie financiële schulden – nieuw schema
Beschrijving financiële risico’s

Beschrijving financiële risico’s

Overzicht personeelsinzet (VTE/uitgaven per dienst)

IGS en andere verbonden entiteiten (overzicht + financiële tussenkomst)

Beschrijving grondslagen en assumptiesBeschrijving grondslagen en assumpties

Plaats waar documentatie beschikbaar is

Alle andere relevante informatie

Plaats waar documentatie beschikbaar is

Andere relevante informatie

Bij aanpassing meerjarenplan: aangepaste schema’sBij aanpassing meerjarenplan: aangepaste schema’s T (W) met aanduiding van wijzigingen t.o.v. vorige situatie
Documentatie

Omgevingsanalyse

Overzicht van alle BDS en actie(plannen), met ontvangsten en uitgaven

Omgevingsanalyse

Overzicht van alle BDS en actie(plannen), met ontvangsten en uitgaven, opgesplitst naar exploitatie, investeringen en financiering

Toegestane werkings- en investeringssubsidiesToegestane werkings- en investeringssubsidies

Samenstelling beleidsdomeinen

Overzicht verbonden entiteiten

Personeelsinzet

Samenstelling beleidsdomeinen
Overzicht opbrengst per belastingsoort

Overzicht opbrengst per belastingsoort

Overzicht opbrengst per retributiesoort

Overzicht uitgaven en ontvangsten per beleidsveld, telkens voor exploitatie, investeringen en financiering

Alle andere relevante informatieAlle andere relevante informatie
Bij aanpassing meerjarenplan: geactualiseerde omgevingsanalyseBij aanpassing meerjarenplan: geen geactualiseerde omgevingsanalyse

Jaarrekening

Jaarrekening tot 2025Jaarrekening vanaf 2026
Beleidsevaluatie

Voor de beleidsdoelstellingen (BDS) met prioritaire acties (en voor elke prioritaire actie), de mate van realisatie en de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven (opgesplitst voor exploitatie, investering en financiering) per:

  • prioritaire actie
  • voor het totaal van de niet-prioritaire acties van diezelfde BDS
  • per BDS

Een beleidsverklaring (beschrijving resultaten van het gepland beleid + financiële kerncijfers betrokken jaar in vergelijking met MJP(A))

Omschrijving mate van realisatie per prioritaire actie met gerealiseerde ontvangsten en uitgaven

  • geen opsplitsing voor exploitatie, investering en financiering
  • vergelijking met ramingen MJP(A)
  • verwijzing naar de BDS waarin ze kaderen

Verwijzing naar overzicht van alle BDS, actie(plannen) met gerealiseerde ontvangsten en uitgavenVerwijzing naar overzicht van alle BDS, actie(plannen) en geboekte ontvangsten en uitgaven
Financiële nota

Schema J1: doelstellingenrekening = gerealiseerde ontvangsten en uitgaven, met vergelijking met de laatste raming:

  • per prioritaire BDS
  • voor het totaal van de niet-prioritaire BDS
  • voor het totaal van de zaken die niet in BDS zijn vervat

Schema J1: doelstellingenrekening = gerealiseerde uitgaven en ontvangsten, met vergelijking met raming MJP(A) én rekening jaar N-1

  • per BDS (alle BDS, dus zowel de prioritaire als de andere)
  • voor het totaal van de zaken niet in BDS vervat

Schema J2: staat van het financieel evenwicht (met vergelijking met de laatste raming)Schema J2: staat van financieel evenwicht (met vergelijking met raming MJP(A) én rekening jaar N-1)
Schema J3: realisatie van de kredieten (vergelijking met de toegestane kredieten)Schema J3: overzicht van de kredieten (met vergelijking met de toegestane kredieten én rekening jaar N-1)
Schema J4: balansSchema J4: balans (identiek)
Schema J5: staat van opbrengsten en kostenSchema J5: staat van opbrengsten en kosten (identiek)
Toelichting

Schema T1: uitgaven/ontvangsten functioneel (6 jaar)

Schema T1 (J): uitgaven/ontvangsten functioneel: alleen jaar t, met vergelijking met raming MJP(A) jaar t en rekening jaar N-1

Schema T2: uitgaven/ontvangsten economisch (6 jaar)Schema T2 (J): uitgaven/ontvangsten economisch: alleen jaar t, met vergelijking met raming MJP(A) jaar t en rekening jaar N-1
Overzicht investeringen met bijbehorende uitgaven en ontvangsten (geen opgelegd schema en geen koppeling met prioritaire acties). Alleen jaar N, met vergelijking met raming MJP(A) jaar N en rekening jaar N-1)
Schema T3: investeringsprojecten (per prioritaire actie of actieplan)Nieuw schema T3 (J): evolutie financiële schulden (alleen jaar N, met vergelijking met raming MJP(A) jaar N en rekening jaar N-1). Naast de financiële schulden ook de kapitaalsaflossingen, rente en cijfers over toegestane leningen.
Schema T4: evolutie financiële schulden (6 jaar)Schema T4 (J): toelichting bij de balans (identiek, alleen andere code)
Schema T5: toelichting bij de balans
Overzicht financiële risico’sOverzicht financiële risico’s

Overzicht personeelsinzet 31/12 jaar N (VTE/uitgaven per afdeling)

IGS en andere verbonden entiteiten (overzicht + financiële tussenkomst jaar t), met vergelijking met raming MJP(A) jaar N en rekening jaar N-1)

Waarderingsregels

Niet in balans opgenomen rechten/verplichtingen

Verklaring verschil tussen realisatie en raming

Toelichting zaken met ‘buitengewone invloed op budgettair resultaat’

Toelichting over overgedragen kredieten investeringen/financiering

Waarderingsregels

Niet in balans opgenomen rechten/verplichtingen

Verklaring verschil tussen realisatie en raming

Toelichting zaken met ‘buitengewone invloed op budgettair resultaat’

Toelichting over overgedragen kredieten (investeringen/financiering)

Documentatie

Overzicht van alle BDS, actie(plannen) met gerealiseerde ontvangsten en uitgaven

Overzicht van alle BDS, actie(plannen) met gerealiseerde ontvangsten en uitgaven, opgesplitst naar exploitatie, investeringen en financiering

Toegestane werkings- en investeringssubsidiesToegestane werkings- en investeringssubsidies
Samenstelling beleidsdomeinenSamenstelling beleidsdomeinen

Overzicht verbonden entiteiten

Personeelsinzet

Overzicht opbrengst per belastingsoort

Overzicht opbrengst per belastingsoort

Overzicht opbrengst per retributiesoort

Overzicht uitgaven en ontvangsten per beleidsveld, telkens voor exploitatie, investeringen en financiering

Alle andere relevante informatieAlle andere relevante informatie