Bijverdienen zonder zelfstandige te worden
Als u boven op uw werk in loondienst iets wilt bijverdienen, kunt u een activiteit in bijberoep uitoefenen. Maar aan het statuut van zelfstandige in bijberoep zijn best wel wat fiscale en sociale verplichtingen verbonden. Toch zijn er enkele mogelijkheden om tegen een gunstig fiscaal en sociaal tarief bij te klussen zonder dat u daarvoor zelfstandige hoeft te worden.
Occasionele activiteit
Als u een bepaald inkomen verwerft uit een activiteit die losstaat van uw beroep en die occasioneel is, dan wordt dat in principe beschouwd als een ‘divers inkomen’. Bijvoorbeeld: u bent ambtenaar, u bent vogelspotter in uw vrije tijd en u geeft daarover eenmalig een lezing, waarvoor u vergoed wordt.
De inkomsten uit zo’n occasionele activiteit geeft u gewoon aan bij de fiscus, onder de rubriek ‘Diverse inkomsten’ van de belastingaangifte. Die inkomsten worden belast tegen 33%, tenzij de marginale belastingvoet lager ligt. In dat geval wordt de marginale belastingvoet genomen. Bij een occasionele activiteit kunt u trouwens geen factuur opmaken, wel een onkostennota.
Particuliere verkopen
Als particulier kunt u altijd uw eigen ‘private overschotten’ verkopen. Het gaat dan om overschotten die ‘het normale beheer van een privaat patrimonium niet te buiten gaan’.
Concreet gaat het om goederen die u als particuliere verkoper niet hebt aangekocht, geproduceerd of gekweekt met het oog op de verkoop. U verkoopt bijvoorbeeld uw tweedehandskleding via een app. Dat houdt ook in dat u bijvoorbeeld niet zomaar tweedehandskleding mag inzamelen om die daarna te verkopen.
Overigens geldt ook in deze gevallen dat een particulier de eigen goederen alleen mag verkopen als de verkoop occasioneel blijft.
Niet-commerciële verkoop
De Vlaamse overheid heeft een aparte regeling uitgewerkt voor occasionele verkopen zonder commercieel doel, zoals de verkoop met een menslievend, sociaal, cultureel, educatief of sportief doel, ten voordele van de natuur, een humanitaire catastrofe, een ramp of bij belangrijke schade. Zullen activiteiten worden niet beschouwd als handel drijven, waardoor u geen zelfstandige statuut hoeft te hebben. U hebt dan wel een vergunning niet-commerciële verkoop nodig.
De verkoop mag plaatsvinden op om het even welke plaats, zolang u van de gemeente de toestemming hebt om die plaats in te nemen, of van de eigenaar bij het gebruik van een private plaats (bijvoorbeeld bij een verkoop aan een stand in de supermarkt).
Voor online verkopen voor het goede doel hebt u geen vergunning nodig.
Flexi-job
Met een flexi-job kunt u, op voorwaarde dat u elders een hoofdjob hebt, iets bijverdienen zonder daarvoor fiscaal gestraft te worden. Als flexi-jobwerknemers betaalt u geen belastingen op uw flexi-loon en bouwt u toch sociale rechten op. Ook voor de flexi-jobwerkgever is het systeem zeer voordelig, want hij betaalt een eenmalige patronale bijdrage van 25 procent.
Flexi-jobs zijn mogelijk in de voedingsnijverheid, de horeca of de detailhandel (bakkerijen, slagerijen, grote warenhuizen, buurtsupermarkten, kappers…) Maar ook een flexi-job als gediplomeerd redder, verhuizer, buschauffeur of autorijinstructeur is mogelijk.
Kunstenaarsvergoeding
Artistieke prestaties in opdracht kunt u laten vergoeden via de amateurkunstenvergoeding (AKV). De AKV is een vergoeding voor artistiek werk in opdracht. Het gaat daarbij om occasionele, kleinschalige prestaties waarop geen belastingen of sociale-zekerheidsbijdragen verschuldigd zijn. Om van de regeling gebruik te kunnen maken, moet u zich digitaal registreren als kunstenaar.
Verenigingswerk en deeleconomie
Er bestaat een fiscaal gunstregime voor verenigingswerk in de sport en de socioculturele sector en voor wie bijverdient in de deeleconomie. Voor occasionele klussen tussen particulieren is dat gunstregime er niet meer.
- Verenigingswerk is een arbeidsstelsel waaronder verenigingen zonder winstoogmerk en openbare instellingen werknemers kunnen aanwerven voor tijdelijke activiteiten. Het arbeidsstelsel voor verenigingswerk geldt in de sociaal-culturele sector en in de sportsector. Op de website Verenigingswerk.be vindt u een overzicht van wie verenigingswerk mag doen en voor welke activiteiten.
- Iedereen mag via een erkend deeleconomieplatform, zoals Deliveroo of UberEats, zijn diensten aanbieden aan particulieren. Ook zelfstandigen, op voorwaarde dat ze een andere activiteit uitoefenen dan hun hoofdactiviteit.
Vrijwilligerswerk
Vrijwilligerswerk is in principe geen manier om bij te verdienen. Vrijwilligers werken per definitie onbetaald. Ze mogen wel een onkostenvergoeding ontvangen, maar volgens strikte regels.